ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0242007975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86135057 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94782728102934
11504 Основные средства на конец предыдущего года827281029345180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94782728103024
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года827281030245296
12103 Запасы на конец отчетного года10198496981629
12104 Запасы на конец предыдущего года84969816297803
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14279127031286414051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12703128641405111482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199293150451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293150451179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15497138451371216131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13845137121613119464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16444146721652219155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14672165221915524760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8580-6488-6042-5525
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6488-6042-552523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8569-6477-6031-5514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6477-6031-551433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24145189242179723605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18924217972360518308
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1428000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года868797646729
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7976467290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25013211492255324669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21149225532466921127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16444146721652219155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14672165221915524760
21103 Выручка за отчетный год48507500215203051404
21104 Выручка за предыдущий год50021520305140449959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57595574405315552556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57440531555255649921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9088-7419-1125-1152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7419-1125-115238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9088-7419-1125-1152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7419-1125-115238
23403 Прочие доходы за отчетный год92471365826563368
23404 Прочие доходы за предыдущий год1365826563368916
23503 Прочие расходы за отчетный год1944600220483348
23504 Прочие расходы за предыдущий год600220487741944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1785237-517-1132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год237-517-552510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30768300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год683002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2092-446-517-1281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-446-517-55258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2092-446-517-1281
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-446-517-55258
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 311110
32007 Величина капитала на 31-6488-6042-552523
32008 Величина капитала на 31-6477-6031-551433
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20924465175548
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20924465175548
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20924465175525
33218 Убыток (ИТОГО)20924465175525
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 31-8580-6488-6042-5525
33008 Величина капитала на 31-8569-6477-6031-5514
36003 Чистые активы на 31-8569-6477-6031-5514
36004 Чистые активы на 31-6477-6031-55142517
41103 Поступления – всего за отчетный год60874666846268396319
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год52921544985910993539
41193 Прочие поступления за отчетный год79531218635742780
41203 Платежи – всего за отчетный год60968680926275992502
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27420351162856267116
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15556148611436924116
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30768300
41293 Прочие платежи за отчетный год1768517432198281270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-94-1408-763817
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-94143-301613

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2092)/Стоимость активов (16444) = -12.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57595+0+0) = -15.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9088)/Выручка (48507) = -18.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2092)/Выручка (48507) = -4.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.343

Индекс Альтмана Z = -4.957

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-18.74%), рентабельность компании (-4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА" СТЕРЛИТАМАКСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН