СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА ИНН:0242008143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88123696 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65558705877652135213
11504 Основные средства на конец предыдущего года70587765213802139485
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65558705877652135213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70587765213802139485
12103 Запасы на конец отчетного года50183569516410867102
12104 Запасы на конец предыдущего года56951641086429459297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1932170400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1704000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30242413838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2424138381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52145586576453280940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58657645327813259298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117703129244141053116153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12924414105311615398783
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9999
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16629166291662926629
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16629166292662926629
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2573257325732573
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2573257325732573
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66338617477082978222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61747708297822249188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года855498095890040107433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года809589004010743378399
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года852221893224191064
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года218932241910641418
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года180121632645307
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года216326453071468
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1032324056250641371
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240562506413712886
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6730764483804050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7644838040506300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1510116586175693299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1658617569329911198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2183124230259497349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2423025949734917498
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117703129244141053116153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12924414105311615398783
21103 Выручка за отчетный год61552473684821237743
21104 Выручка за предыдущий год47368482123774346614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52603452105194535110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45210519453511047662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89492158-37332633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2158-37332633-1048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89492158-37332633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2158-37332633-1048
23303 Проценты к уплате за отчетный год314942253436820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42253436820956
23403 Прочие доходы за отчетный год237543901746427221
23404 Прочие доходы за предыдущий год439017464272212581
23503 Прочие расходы за отчетный год96794000
23504 Прочие расходы за предыдущий год940000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год720813831029529034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13831029529034577
24603 Прочее за отчетный год2617135600
24604 Прочее за предыдущий год1356000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4591271029529034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271029529034577
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4591271029529034
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271029529034577

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4591)/Стоимость активов (117703) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52603+0+0) = 17.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8949)/Выручка (61552) = 14.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4591)/Выручка (61552) = 7.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.661

Индекс Альтмана Z = 5.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (14.54%), рентабельность компании (7.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЯВНОВА