ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НАДЕЖДА ПЛЮС" ИНН:0242008270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88131537 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года880
12104 Запасы на конец предыдущего года850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года942570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года961180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1182970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года961180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1182970
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-34-1050
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-105-3520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34-1050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-105-3520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1302230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2236490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1302230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2236490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года961180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1182970
61003 Остаток средств на начало отчетного года-105-352-72
62203 Целевые взносы за отчетный год361338606005
62003 Поступило средств - всего за отчетный год361338606005
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год354236136285
63133 иные мероприятия за отчетный год354236130
63003 Использовано средств - всего за отчетный год354236136285
64003 Остаток средств на конец отчетного года-34-105-352

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (96) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.262

Индекс Альтмана Z = -2.597

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники