ООО "Инвестрайстройзаказчик" ИНН:0242008288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88135144 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115686375985804643539
11504 Основные средства на конец предыдущего года63753416615488519117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1156863759858580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года637534706155600
12103 Запасы на конец отчетного года91489510834864131138
12104 Запасы на конец предыдущего года1083486986519281935280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5669330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1423441354158532448098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135415853244806424398
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17394122700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года417132246240837322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3224624083732218332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106141012685461154340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12685461097822836120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107297812749211101292699112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12749211101292699172567142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30903451547820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45154782-58800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3091345254792-5800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45254792-5870523
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104206512703961095625701962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12703961095625702027566619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1042065127039610965000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127039610965007050420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107297812749211101292699112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12749211101292699172567142
21103 Выручка за отчетный год76865651734731632750
21104 Выручка за предыдущий год65173473163275826139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47551636664612727697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63666461272770525570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29314150711890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1507118950530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29314150711890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1507118950530
23403 Прочие доходы за отчетный год1253148014188301796
23404 Прочие доходы за предыдущий год480141883017964680
23503 Прочие расходы за отчетный год751625821602012619
23504 Прочие расходы за предыдущий год258216020114533770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3432923700139990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2370013999-46040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год794151393320532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51393320532514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263881856110662-6302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1856110662-6392965
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2638818561106620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1856110662-63920
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314515000
32008 Величина капитала на 314525000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26388000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26388000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26388000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26388000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3130903000
33008 Величина капитала на 3130913000
36003 Чистые активы на 3130913000
36004 Чистые активы на 314525000
41103 Поступления – всего за отчетный год712624000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год376716000
41193 Прочие поступления за отчетный год335908000
41203 Платежи – всего за отчетный год740699000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год676146000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1351000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4510000
41293 Прочие платежи за отчетный год58692000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28075000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28075000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26388)/Стоимость активов (1072978) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47551+0+0) = 61.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29314)/Выручка (76865) = 38.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26388)/Выручка (76865) = 34.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.446

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (38.14%), рентабельность компании (34.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники