ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН" ИНН:0242008312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61142843 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года141208275342
11504 Основные средства на конец предыдущего года208275342409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1412082750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2082753420
12103 Запасы на конец отчетного года895737135520
12104 Запасы на конец предыдущего года737135520543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187231400297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231400297131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1439735583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года973558351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122510658900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10658909000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1366127311651242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1273116512421134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5645645640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5645645640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4996015650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6015655400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1063116511291104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116511291104956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30310836138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10836138178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303108360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108361380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1366127311651242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1273116512421134
21103 Выручка за отчетный год4762326531203257
21104 Выручка за предыдущий год3265312032572808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4013276726513060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2767265126142326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7494984690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4984696430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5674253990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4253994460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18273700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73701970
23503 Прочие расходы за отчетный год134374554
23504 Прочие расходы за предыдущий год37455422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4836250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36251430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год483625143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3625143460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4836250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36251430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (1366) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4013+567+0) = 3.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (4762) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (4762) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.508

Индекс Альтмана Z = 8.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (4.04), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (3.82%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮЛЬПАН"