ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ" ИНН:0242008496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61156331 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2013772772
12104 Запасы на конец предыдущего года7727720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110851072710614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10727106140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130991150811421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11508114210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130991150811421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11508114210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117501144411349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11444113490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13496472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13496472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130991150811421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11508114210
21103 Выручка за отчетный год33471350710
21104 Выручка за предыдущий год13507100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19661250821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12508210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1381100-111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100-1110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1381100-111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100-1110
23503 Прочие расходы за отчетный год1075557
23504 Прочие расходы за предыдущий год5570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30695-159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95-1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30695-159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95-1590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (13099) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1966+0+0) = 70.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1381)/Выручка (3347) = 41.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (3347) = 9.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.71

Индекс Альтмана Z = 15.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.22), коэффициент текущей ликвидности (9.71), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (41.26%), рентабельность компании (9.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОМОЩИ"