ООО "СпецТехника-Стр" ИНН:0242008721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61182854 ОКВЭД:28.74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4167133112321434
11504 Основные средства на конец предыдущего года133112321434734
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4167133112320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1331123214340
12103 Запасы на конец отчетного года3539534744593888
12104 Запасы на конец предыдущего года5347445938882382
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30801770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24263137618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263137126746
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года856618160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года661816045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3956567647910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5676479146660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8123700760236100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7007602361003907
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2575-5408810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-540881-10010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2565-530891-991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-530891-9910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3645175029750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1750297500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3645175029750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1750297500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1001174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7033578721566917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5787215669173728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7043578721570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5787215770910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8123700760236100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7007602361003907
21103 Выручка за отчетный год655378352048317290
21104 Выручка за предыдущий год7835204831729012575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676274551770016562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7455177001630814748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20938027830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38027839820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год861082420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1082422540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1552127300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1273000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1847-100125410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100125417280
23303 Проценты к уплате за отчетный год1083751250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37512500
23403 Прочие доходы за отчетный год23122930
23404 Прочие доходы за предыдущий год1229304
23503 Прочие расходы за отчетный год8842539420
23504 Прочие расходы за предыдущий год4253942067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2020-141721060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141721063380
24603 Прочее за отчетный год15400
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2035-14211881338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14211881338-2236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2035-142118810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-142118813380
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-540000
32008 Величина капитала на 31-530000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2035000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2035000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2035000
33218 Убыток (ИТОГО)2035000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-2575000
33008 Величина капитала на 31-2565000
36003 Чистые активы на 31-2575000
36004 Чистые активы на 31-530000
41103 Поступления – всего за отчетный год5602000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5602000
41203 Платежи – всего за отчетный год7478000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3986000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1934000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год98000
41293 Прочие платежи за отчетный год1460000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1876000
43103 Поступления – всего за отчетный год3645000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3645000
43203 Платежи – всего за отчетный год1750000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1750000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1895000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2035)/Стоимость активов (8123) = -25.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6762+86+1552) = -21.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1847)/Выручка (6553) = -28.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2035)/Выручка (6553) = -31.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Х5 = Выручка/Активы = 0.807

Индекс Альтмана Z = -0.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-28.19%), рентабельность компании (-31.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники