ООО "ГАЗНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0242008753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152256 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7762972700
11504 Основные средства на конец предыдущего года972700214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7762972700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9727000
12103 Запасы на конец отчетного года45121300485103
12104 Запасы на конец предыдущего года130048510339
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1567600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7225952030981473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года936430981456208
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года750000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1499000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36833855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6833855157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124891088839980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12387399816140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202512061439981631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2211439981614618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4808401520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8391521480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491851163159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850163159248
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года339124500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197601787235901472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1787335901455370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197601976438350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21264383514550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202512061439981631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2211439981614618
21103 Выручка за отчетный год1198701287744127439494
21104 Выручка за предыдущий год128774412743949416808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1097401198973784139505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119898378413542016603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10130887734330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8876343340740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10658766031770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7660317740850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52812172560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1216256-110
23403 Прочие доходы за отчетный год1148113369186
23404 Прочие доходы за предыдущий год1133691860
23503 Прочие расходы за отчетный год9701485112225
23504 Прочие расходы за предыдущий год148511222524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3508652130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год864213-500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81774340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177434036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3586884-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6874-90145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35868840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6874-900
32003 Величина капитала на 3111000
32007 Величина капитала на 31839000
32008 Величина капитала на 31850000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))359000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)359000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))359000
33218 Убыток (ИТОГО)359000
33003 Величина капитала на 3111000
33007 Величина капитала на 31480000
33008 Величина капитала на 31491000
36003 Чистые активы на 31491000
36004 Чистые активы на 31850000
41103 Поступления – всего за отчетный год116838000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год114296000
41193 Прочие поступления за отчетный год2542000
41203 Платежи – всего за отчетный год114271000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год111276000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1107000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год118000
41293 Прочие платежи за отчетный год1770000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2567000
43103 Поступления – всего за отчетный год7452000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2522000
43193 Прочие поступления за отчетный год4930000
43203 Платежи – всего за отчетный год10084000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5913000
43293 Прочие платежи за отчетный год4171000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2632000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-65000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-358)/Стоимость активов (20251) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109740+10658+0) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-528)/Выручка (119870) = -0.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-358)/Выручка (119870) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = -2.502

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.44%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники