ООО Сельскохозяйственное предприятие "Искра" ИНН:0242008802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152486 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22191260003272515868
11504 Основные средства на конец предыдущего года2600032725158685055
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2219126000327250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2600032725158680
12103 Запасы на конец отчетного года24017285662327920603
12104 Запасы на конец предыдущего года28566232792060316707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5449739171683511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года739171683511424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41166683755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1666837552017
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года166400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года64000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2952336187312300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3618731230248690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51714621876395540737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62187639554073724203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1885188518850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1885188518850
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1127511295110980
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года112951109800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1404526753299250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года267532992585990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27205399334891610484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3993348917104847243
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3576455752887252
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4557528872520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3576455752880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4557528872520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2530218315046
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2183150466500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1840317695591517955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1769559151795510460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209331769797500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176979750230010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51714621876395540737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62187639554073724203
21103 Выручка за отчетный год28214169543807445509
21104 Выручка за предыдущий год16954380744550928149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28444148043462441634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14804346244163427591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-230215034500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2150345038750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-230215034500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2150345038750
23303 Проценты к уплате за отчетный год8797733866930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год77338369300
23403 Прочие доходы за отчетный год15092958232764686
23404 Прочие доходы за предыдущий год29582327646861878
23503 Прочие расходы за отчетный год3285541534390
23504 Прочие расходы за предыдущий год55415643901078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год723781213260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37812132672410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год723781213267241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37812132672411358
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год1971109800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год723978324240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39783242472410
32003 Величина капитала на 311885000
32005 Величина капитала на 3111295000
32007 Величина капитала на 3126753000
32008 Величина капитала на 3139933000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)20000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12780000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12800000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)20000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)20000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104000
33278 Дивиденды (ИТОГО)104000
33003 Величина капитала на 311885000
33005 Величина капитала на 3111275000
33007 Величина капитала на 3114045000
33008 Величина капитала на 3127205000
36003 Чистые активы на 3127205000
36004 Чистые активы на 3139933000
41103 Поступления – всего за отчетный год24275000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22076000
41193 Прочие поступления за отчетный год2199000
41203 Платежи – всего за отчетный год25814000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11887000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4131000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год633000
41293 Прочие платежи за отчетный год9163000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1539000
43103 Поступления – всего за отчетный год4170000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4170000
43203 Платежи – всего за отчетный год2756000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2756000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1414000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-125000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (51714) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28444+0+0) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-230)/Выручка (28214) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (28214) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.11

Индекс Альтмана Z = 2.586

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.586<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-0.82%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники