ООО "ЭЛЬБА" ИНН:0242008866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152641 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35257568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5257524506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9103940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103946610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года910394661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10394661932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-155-154-580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-154-58-4340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-135-134-38-414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-134-38-41476
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102102103345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10210334579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4242329730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42329730777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1441444320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14443210750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года910394661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10394661932
23403 Прочие доходы за отчетный год19094
23404 Прочие доходы за предыдущий год909476
23503 Прочие расходы за отчетный год210599578
23504 Прочие расходы за предыдущий год10599578149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-96-750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96-75-4890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-96-79-490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-96-79-490-176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-96-790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-96-79-4900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (9) = -11.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.938

Индекс Альтмана Z = -26.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники