ООО АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМЕНИ КАЛИНИНА ИНН:0242008915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701306 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года650320513998385424283672
11504 Основные средства на конец предыдущего года513998385424283672252584
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22326223262232622326
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22326223262232622326
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года93050670474972864392
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года67047497286439228656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года765696603371457478370390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года603371457478370390303566
12103 Запасы на конец отчетного года473791396054413951319856
12104 Запасы на конец предыдущего года396054413951319856276248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39484278021408813102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27802140881310213467
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4200555
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5559000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1356217193391100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17193391100578
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531037425579431435333063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года425579431435333063299293
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12967331028951888913703453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1028951888913703453602859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года74924749247492474924
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года74924749247492474924
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7288343612264170
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4361226417143890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года903446649161504679416989
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года649161504679402600335988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1051270767714606037491930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года767714606037491930410929
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102005134682110535103066
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13468211053510306682844
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2715444958046670
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4449580466708121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года104720139131116339109736
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13913111633910973690965
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65000479209686145758
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47920968614575857702
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75743741866967656029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74186696765602943263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140743122106166537101787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122106166537101787100965
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12967331028951888913703453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1028951888913703453602859
21103 Выручка за отчетный год783259682974432742351832
21104 Выручка за предыдущий год682974432742351832315170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522510525847336175302632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год525847336175302632276473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2607491571279656749200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157127965674920038697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2607491571279656749200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157127965674920038697
23303 Проценты к уплате за отчетный год34390277872108719036
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27787210871903617310
23403 Прочие доходы за отчетный год84242619926144691933
23404 Прочие доходы за предыдущий год61992614469193351637
23503 Прочие расходы за отчетный год17882193721607539051
23504 Прочие расходы за предыдущий год19372160753905130330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29271917196012085183046
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1719601208518304642694
24603 Прочее за отчетный год-185700
24604 Прочее за предыдущий год85700193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29271817195212028183046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1719521202818304642501
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29271817195212028183046
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1719521202818304642501
32003 Величина капитала на 3117171717
32005 Величина капитала на 3174924749247492474924
32006 Величина капитала на 314361226417143890
32007 Величина капитала на 31649161504679402600335988
32008 Величина капитала на 31767714606037491930410929
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)17000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)2927117195120280
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29271817195212028183046
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32200618914713230983046
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29271817195212028183046
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29271817195212028183046
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)17000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)29271000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)29288000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)17000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3843327470182022045
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3845027470182022045
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9162000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)9162000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2927117195120280
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2927117195120280
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)17000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)17000
33003 Величина капитала на 3117171717
33005 Величина капитала на 3174924749247492474924
33006 Величина капитала на 317288343612264170
33007 Величина капитала на 31903446649161504679416989
33008 Величина капитала на 311051270767714606037491930
36003 Чистые активы на 311051270767714606037491930
36004 Чистые активы на 31767714606037491930410929
41103 Поступления – всего за отчетный год680427610008491865397515
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год604360555665437581340282
41193 Прочие поступления за отчетный год76067543435428457233
41203 Платежи – всего за отчетный год474670448583432273355303
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год303033297900305907253063
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78842723756167251513
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год34390277872108719036
41293 Прочие платежи за отчетный год58405505214360731691
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2057571614255959242212
42103 Поступления – всего за отчетный год73228974112717
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год73228974112717
42203 Платежи – всего за отчетный год17904914120011898551685
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год17904914120011898551685
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-178317-138303-114873-50968
43103 Поступления – всего за отчетный год159849160698174037135589
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год159849160698174037135589
43203 Платежи – всего за отчетный год175446185492115465127311
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год175446185492115465127311
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15597-24794585728278
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11843-16723291-478

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (292718)/Стоимость активов (1296733) = 22.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (522510+0+0) = 49.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260749)/Выручка (783259) = 33.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (292718)/Выручка (783259) = 37.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.283

Индекс Альтмана Z = 9.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (3.9), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (33.29%), рентабельность компании (37.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники