АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0242008922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740305 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2342989
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2342989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1115630398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года630398557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1139267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13926761
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года191714
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года171434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1135786678
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года786679652
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11351020708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1020708741
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года134845845
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года845845845
13603 Резервный капитал на конец отчетного года777
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1640-1833-1225
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1833-1224-718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1499-981-372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-981-372134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263420011080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20011080607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263420011080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20011080607
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11351020708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1020708741
21103 Выручка за отчетный год357341004106
21104 Выручка за предыдущий год410041066993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358945511541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45511541845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-4512565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-45125656148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-451-526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-451-526114
23403 Прочие доходы за отчетный год2402188
23404 Прочие доходы за предыдущий год218811
23503 Прочие расходы за отчетный год23511071
23504 Прочие расходы за предыдущий год11071131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-559-409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-559-409-6
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-602-507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-602-507-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11-602-507
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-602-507-80
32003 Величина капитала на 31845845845
32006 Величина капитала на 31777
32007 Величина капитала на 31-1833-1224-718
32008 Величина капитала на 31-981-372134
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19300
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)19300
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)71100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)711609506
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)71100
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)71100
33003 Величина капитала на 31134845845
33006 Величина капитала на 31777
33007 Величина капитала на 31-1640-1833-1224
33008 Величина капитала на 31-1499-981-372
36003 Чистые активы на 31-1499-981-372
36004 Чистые активы на 31-981-372134
41103 Поступления – всего за отчетный год327354155461
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год318543244129
41193 Прочие поступления за отчетный год8810911332
41203 Платежи – всего за отчетный год372456255255
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96822471308
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год154423331614
41293 Прочие платежи за отчетный год121210452333
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-451-210206
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-451-128206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (1135) = -0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3589+0+0) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (3573) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (3573) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.569

Индекс Альтмана Z = -9.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.32), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЕМЛЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИТАМАКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН