ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ" ИНН:0242009073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67864827 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200105364
11504 Основные средства на конец предыдущего года1053640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200105364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1053640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года881278148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27814821
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78926397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263979
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года148602
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1818601247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60124730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2018706611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70661130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1156387545
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3875459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1166397555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39755519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85130856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3085611
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85230956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3095611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2018706611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70661130
21103 Выручка за отчетный год716555683956
21104 Выручка за предыдущий год556839569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3556525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5565250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год716250123431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501234319
22203 Управленческие расходы за отчетный год637450982839
22204 Управленческие расходы за предыдущий год509828390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год788-86592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-865929
23403 Прочие доходы за отчетный год9800
23503 Прочие расходы за отчетный год612045
23504 Прочие расходы за предыдущий год20450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год825-106547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1065479
24603 Прочее за отчетный год564111
24604 Прочее за предыдущий год41110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год769-147536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1475369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год769-147536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1475369

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (769)/Стоимость активов (2018) = 38.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+6374) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (788)/Выручка (7165) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (769)/Выручка (7165) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.369

Индекс Альтмана Z = 8.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (10.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА "ДЕНТА ЛАЙФ"