ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ" ИНН:0242009228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61167665 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292730613195
11504 Основные средства на конец предыдущего года306131953329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292730613195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года306131953329
12103 Запасы на конец отчетного года19881782619
12104 Запасы на конец предыдущего года1782619493
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года938442743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года442743698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128011026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1102611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420633261368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332613681202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года713363874563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года638745634531
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года712363190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года631939410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713363293941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года632939411647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586222884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года586222884
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года713363874563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года638745634531
21103 Выручка за отчетный год151835633377
21104 Выручка за предыдущий год356333771314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1518356315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год356321017
22203 Управленческие расходы за отчетный год145340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1373352915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год352920897
23503 Прочие расходы за отчетный год47813700
23504 Прочие расходы за предыдущий год137040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год895215915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215920857
24603 Прочее за отчетный год912140
24604 Прочее за предыдущий год2142030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год804194512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194518826
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80419450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год194518820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (804)/Стоимость активов (7133) = 11.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+145) = 946.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1373)/Выручка (1518) = 90.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (804)/Выручка (1518) = 52.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (90.45%), рентабельность компании (52.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАВЫ"