Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе" ИНН:0242009362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84458520 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93001857157495651651
11504 Основные средства на конец предыдущего года85715749565165147171
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8647122421864717925
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12242186471792517925
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101648979579360369576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97957936036957665096
12103 Запасы на конец отчетного года50857441694412349167
12104 Запасы на конец предыдущего года44169441234916751845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8722655401141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26554011414436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37150532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51729444714467850308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44471446785030856813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153377142428138281119884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142428138281119884121909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101088
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6073607360730
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6073607300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года49946499464994649946
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года49946499464994649946
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55328289251952511025
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2892519525110256658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111357849547555460979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84954755546097956612
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года77281175085471567
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11750854715672612
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года62758785113067339
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года87851130673396831
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1400320535198538906
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года205351985389069443
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37898500125007900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года850012500790015050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24228284393037442099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28439303744209940804
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28017369394287449999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36939428744999955854
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153377142428138281119884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142428138281119884121909
21103 Выручка за отчетный год136829844667679561804
21104 Выручка за предыдущий год84466767956180449182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119206749327118660604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74932711866060448261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17623953456091200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год953456091200921
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17623953456091200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год953456091200921
23303 Проценты к уплате за отчетный год3113440043803200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4400438032003800
23403 Прочие доходы за отчетный год11893110381492513848
23404 Прочие доходы за предыдущий год11037149251384814815
23504 Прочие расходы за предыдущий год6771765474817500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26403940085004367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9400850043674436
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26403940085004367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9400850043674430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26403940085004367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9400850043674430
32003 Величина капитала на 31101088
32005 Величина капитала на 3156019560194994649946
32007 Величина капитала на 312892519525110256658
32008 Величина капитала на 3184954755546097956612
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26403940085004367
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)264039400145754367
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26403940085004367
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26403940085004367
33003 Величина капитала на 311010108
33005 Величина капитала на 3156019560195601949946
33007 Величина капитала на 3155328289251952511025
33008 Величина капитала на 31111357849547555460979
36003 Чистые активы на 31111357849547555460979
36004 Чистые активы на 3184954755546097956612
41103 Поступления – всего за отчетный год148722955039172075652
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год136829844667679561804
41193 Прочие поступления за отчетный год11893110371492513848
41203 Платежи – всего за отчетный год1400269468410328567989
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год123244772997804250959
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13669132781216411188
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3113410746503200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8696819-115657663
43203 Платежи – всего за отчетный год8733116971762018495
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8733116971762018495
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8733-79711580-8195
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-372215-532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26403)/Стоимость активов (153377) = 17.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119206+0+0) = 14.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17623)/Выручка (136829) = 12.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26403)/Выручка (136829) = 19.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.65

Индекс Альтмана Z = 5.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (12.88%), рентабельность компании (19.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Фрунзе"