ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК" ИНН:0242009394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92834061 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132061135223111309204
11504 Основные средства на конец предыдущего года1352231113092040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1320611352231113090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1352231113099000
12103 Запасы на конец отчетного года39143668552912310423
12104 Запасы на конец предыдущего года668552912310423142
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года813700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261750199384127427105092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19938412742710509210448
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14967814482300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года144823000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4505714111751568040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4111751568041155150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года582632546398268113116415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54639826811311641511385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8909136439710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13643971-28160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891913653981-2806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13653981-2806-3161
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2842832897801643200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28978016432000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9051914780
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19147800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2851882916941643980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29169416439800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8228641806100373367
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41806100373367620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20623919924592697115854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1992459269711585413926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2885252410511027340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2410511027341192210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года582632546398268113116415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54639826811311641511385
21103 Выручка за отчетный год364895574446315169230109
21104 Выручка за предыдущий год5744463151692301098488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343654540081293111230855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54008129311123085512449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2124134365220580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3436522058-7460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5145124300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1243000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1609633122220580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3312222058-7460
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4655000
23203 Проценты к получению за отчетный год1569329000
23204 Проценты к получению за предыдущий год3290000
23303 Проценты к уплате за отчетный год249943319714180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33197141800
23403 Прочие доходы за отчетный год15126761131058414856
23404 Прочие доходы за предыдущий год7611310584148560
23503 Прочие расходы за отчетный год12707681912584513639
23504 Прочие расходы за предыдущий год6819125845136393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49101579253790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1579253794710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5241081562116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10815620-793
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-497241-2600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год241-260-20
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-10091836780
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год18367800
24603 Прочее за отчетный год3092032560
24604 Прочее за предыдущий год203256190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4734126723787355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126723787355-3171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47341267237870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1267237873550
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 311364397100
32008 Величина капитала на 311365398100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4734000
33218 Убыток (ИТОГО)4734000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3189091364300
33008 Величина капитала на 3189191365300
36003 Чистые активы на 3189191365300
36004 Чистые активы на 311365398100
41103 Поступления – всего за отчетный год8578322946400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8070020746400
41193 Прочие поступления за отчетный год50832200000
41203 Платежи – всего за отчетный год8578337079500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6581319804800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3938782800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105366100
41293 Прочие платежи за отчетный год1592714800300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4734)/Стоимость активов (582632) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343654+5145+0) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16096)/Выручка (364895) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4734)/Выручка (364895) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 2.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (-1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙПОДРЯДЧИК"

Еще предприятия