ООО "АЛЬФАПЛАСТЕР" ИНН:0242009404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92834090 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года329432941407
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года329414070
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года672171187515
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года711875157515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10015104129002
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1041290027515
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11110293
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года102930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101538220443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года382204438
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года943095500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года955000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105801003520595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10035205959
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205952044729597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20447295977524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205402036319673
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2036319673-8
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205502037319683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20373196832
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45747796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7477962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45749914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7499147522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205952044729597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20447295977524
22203 Управленческие расходы за отчетный год804811271
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8112710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-804-811-271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-811-2710
23203 Проценты к получению за отчетный год104018290
23204 Проценты к получению за предыдущий год182900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год144660
23503 Прочие расходы за отчетный год151162
23504 Прочие расходы за предыдущий год11628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22186319601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86319601-8
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-80800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17769019681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69019681-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17769019681
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69019681-8
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312036300
32008 Величина капитала на 312037300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 312054000
33008 Величина капитала на 312055000
36003 Чистые активы на 312055000
36004 Чистые активы на 312037300
41103 Поступления – всего за отчетный год41200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год41000
41193 Прочие поступления за отчетный год200
41203 Платежи – всего за отчетный год50900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19200
41293 Прочие платежи за отчетный год15900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9700
42103 Поступления – всего за отчетный год12000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год12000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год12000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (20595) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+804) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-804)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 456.667

Индекс Альтмана Z = 482.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (23.09), коэффициент текущей ликвидности (25.56), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники