ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА" ИНН:0242009436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701418 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17785213050712317485320
11504 Основные средства на конец предыдущего года1305071231748532063503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17785213050712317485320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1305071231748532063503
12103 Запасы на конец отчетного года100449757228360560388
12104 Запасы на конец предыдущего года75722836056038857862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1548601476515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года601476515862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101999763238408360911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76323840836091158727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279851206830207257146231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206830207257146231122230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101021
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10102121
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года12920129201292012920
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12920129201292012920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105904840717140664196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84071714066419648803
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118834970018433677137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97001843367713761744
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16939267013151114541
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26701315111454111947
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года12184125802280018661
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года12580228001866117679
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29123392815431133202
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39281543113320229626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31311381003800024800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38100380002480019410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100583324483061011092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32448306101109211450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131894705486861035892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70548686103589230860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279851206830207257146231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206830207257146231122230
21103 Выручка за отчетный год2151801376879797879467
21104 Выручка за предыдущий год137687979787946767057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1915681250229323963129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125022932396312964843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2361212665473916338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126654739163382214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2361212665473916338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126654739163382214
23303 Проценты к уплате за отчетный год78611061287865440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10612878654403585
23403 Прочие доходы за отчетный год12553185922466925353
23404 Прочие доходы за предыдущий год18592246692535331531
23503 Прочие расходы за отчетный год511348731266220262
23504 Прочие расходы за предыдущий год4873126622026216142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2319115772796015989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1577279601598914018
24603 Прочее за отчетный год1358336750596
24604 Прочее за предыдущий год336750596134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2183315436721015393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1543672101539313884
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2183315436721015393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1543672101539313884
32003 Величина капитала на 3110102121
32005 Величина капитала на 3112920129201292012920
32007 Величина капитала на 3184071714066419648803
32008 Величина капитала на 3197001843367713761744
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2183315436721015393
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2183315436721015393
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2183315436721015393
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2183315436721015393
33003 Величина капитала на 3110101021
33005 Величина капитала на 3112920129201292012920
33007 Величина капитала на 31105904840717140664196
33008 Величина капитала на 31118834970018433677137
36003 Чистые активы на 31118834970018433677137
36004 Чистые активы на 3197001843367713761744
41103 Поступления – всего за отчетный год399225231892143396151692
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3866722133001186280
41193 Прочие поступления за отчетный год12553185922476827073
41203 Платежи – всего за отчетный год399223227176173572159671
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369425196662120945125849
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21937199731848417939
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год78611054187865440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24716-30176-7979
43103 Поступления – всего за отчетный год63000298206870037099
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год63000298206870037099
43203 Платежи – всего за отчетный год63000345383853029115
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год63000345383853029115
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-2-65

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21833)/Стоимость активов (279851) = 7.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191568+0+0) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23612)/Выручка (215180) = 10.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21833)/Выручка (215180) = 10.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.738

Индекс Альтмана Z = 1.62

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.62<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (10.97%), рентабельность компании (10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА"