ООО "БурСервис" ИНН:0242009531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38476751 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4926899020
11504 Основные средства на конец предыдущего года68990200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4926899020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68990200
12103 Запасы на конец отчетного года350124191862951
12104 Запасы на конец предыдущего года241918629510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1210204921269485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2049212694850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40342281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3422810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475122945147841037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229451478410370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524323634156861037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236341568610370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-166-267405142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2674051420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-156-257415152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2574151520
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года52983300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52983300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53922332214394824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23322143948240
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7404461
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4044610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53992336214438885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23362144388850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524323634156861037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236341568610370
21103 Выручка за отчетный год1235724890175561594
21104 Выручка за предыдущий год248901755615940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1215225334170781397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253341707813970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205-444478197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4444781970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205-444478197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4444781970
23503 Прочие расходы за отчетный год7917014919
23504 Прочие расходы за предыдущий год170149190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126-614329178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6143291780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25586636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5866360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101-672263142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6722631420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101-672263142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6722631420
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-201000
32008 Величина капитала на 31-191000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)101000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)101000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)101000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101000
33218 Убыток (ИТОГО)101000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-166000
33008 Величина капитала на 31-156000
41103 Поступления – всего за отчетный год44846000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44608000
41193 Прочие поступления за отчетный год238000
41203 Платежи – всего за отчетный год44840000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31672000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год376000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год517000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год43000
41293 Прочие платежи за отчетный год12232000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (5243) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12152+0+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (12357) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (12357) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.029

Индекс Альтмана Z = -0.608

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники