Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект" ИНН:0242009690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38504393 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115478517213
11504 Основные средства на конец предыдущего года8517213225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115478517213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8517213225
12103 Запасы на конец отчетного года10906113556928
12104 Запасы на конец предыдущего года1135569282205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3063157232917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года572329178521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2468300105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300105122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440051737814566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173781456610848
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555522589514779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258951477911073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года531048003929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480039291679
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10622002136
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10622002136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года740400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41776208958714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2089587145832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49180208958714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2109587149394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555522589514779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258951477911073
21103 Выручка за отчетный год706567381158239
21104 Выручка за предыдущий год738115823926027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год699286471453341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год647145334123938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72890974898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год909748982089
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72890974898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год909748982089
23303 Проценты к уплате за отчетный год1300
23403 Прочие доходы за отчетный год370700
23503 Прочие расходы за отчетный год370231100
23504 Прочие расходы за предыдущий год311000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72059874898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год598748982089
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1471197979
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1197979420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57347903919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год479039191669

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (55552) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69928+0+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (728)/Выручка (70656) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (70656) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 0.494

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтройКомплект"