ООО АГРОФИРМА САЛАВАТ ИНН:0242009820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701341 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151902136060144303100343
11504 Основные средства на конец предыдущего года136060144303100343100756
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17171717
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17171717
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года63130191153442
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151919142390144320119475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142390144320119475104215
12103 Запасы на конец отчетного года1356349657311033383965
12104 Запасы на конец предыдущего года965731103338396597606
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2431326282216055073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2628221605507319496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2598238111936008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38111936008128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18592912666613213195046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12666613213195046117230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337848269056276451214521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269056276451214521221445
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года38383838
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года38383838
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16736167361673616736
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16736167361673616736
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208650158515150234141410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года158515150234141410127718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225424175289167008158184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175289167008158184144492
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31584360284471028583
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36028447102858337837
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2529352141555350
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3521415553509070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34113395494886533933
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39549488653393346907
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35200260002676914286
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26000267691428622000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4311128218338098118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года282183380981188046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78311542186057822404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54218605782240430046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337848269056276451214521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269056276451214521221445
21103 Выручка за отчетный год177088160910126974117136
21104 Выручка за предыдущий год160910126974117136124009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140151154566130624114051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15456613062411405177239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год369376344-36503085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6344-3650308546770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год369376344-36503085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6344-3650308546770
23303 Проценты к уплате за отчетный год152001140095088165
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11400950881657613
23403 Прочие доходы за отчетный год99680187643209061289
23404 Прочие доходы за предыдущий год18764320906128916842
23503 Прочие расходы за отчетный год694054274888339473
23504 Прочие расходы за предыдущий год42748883394733721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5201294341004916736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9434100491673652278
24603 Прочее за отчетный год17101641
24604 Прочее за предыдущий год10164111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5199594241003316695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9424100331669552265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5199594241003316695
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9424100331669552265
32003 Величина капитала на 3138383838
32005 Величина капитала на 3116736167361673616736
32007 Величина капитала на 31158515150234141410127718
32008 Величина капитала на 31175289167008158184144492
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))519959424882416695
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)519959424882416695
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))519959424882416695
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)519959424882416695
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1860114303003
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1860114303003
33003 Величина капитала на 3138383838
33005 Величина капитала на 3116736167361673616736
33007 Величина капитала на 31208650158515150234141410
33008 Величина капитала на 31225424175289167008158184
36003 Чистые активы на 31225424175289167008158184
36004 Чистые активы на 31175289167008158184144492
41103 Поступления – всего за отчетный год275878186217150405181953
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год249173163189114990143595
41193 Прочие поступления за отчетный год26705230283541538358
41203 Платежи – всего за отчетный год258463173147184830159104
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год182000118852130992121395
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30142204082096318584
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год144901140095088165
41293 Прочие платежи за отчетный год31831224872336710960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1741513070-3442522849
43103 Поступления – всего за отчетный год11592707078037996
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11592707078037996
43203 Платежи – всего за отчетный год11117104217054965
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11117104217054965
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4756028610-16969
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2217113070-58155880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51995)/Стоимость активов (337848) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140151+0+0) = 26.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36937)/Выручка (177088) = 20.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51995)/Выручка (177088) = 29.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.005

Индекс Альтмана Z = 6.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (20.86%), рентабельность компании (29.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники