Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд" ИНН:0242010914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12728758 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года234118140
12104 Запасы на конец предыдущего года177600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24549831696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75010910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года479527972281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252616760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479527962280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252616750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261177165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1781250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3002610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423423582115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208715510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453426192115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234815510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479527962280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252616750
21103 Выручка за отчетный год487053929224872
21104 Выручка за предыдущий год39360248720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год485413918724646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39255246460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164105226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1052260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164105226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1052260
23503 Прочие расходы за отчетный год604118
23504 Прочие расходы за предыдущий год41180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10467208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8354165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год541650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (4795) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48541+0+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (48705) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (48705) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 1.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХимОптТрейд"