ООО "КЕРАМАСНАБСЕРВИС" ИНН:0242010985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12741581 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21000
11504 Основные средства на конец предыдущего года3700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3700
12103 Запасы на конец отчетного года1510012930
12104 Запасы на конец предыдущего года111000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года241000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1415215960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года193342280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года422300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13002
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3142472172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года718080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3163372172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года721780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года472-80
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года845400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года449100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года845400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года449100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2219872150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2269872150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3163372172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года721780
21103 Выручка за отчетный год3430922110
21104 Выручка за предыдущий год221100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2412019410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101892700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92401510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год949-490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4800
23204 Проценты к получению за предыдущий год6700
23403 Прочие доходы за отчетный год4800
23503 Прочие расходы за отчетный год378102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6198-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24603 Прочее за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4896-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (489)/Стоимость активов (31633) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24120+9240+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (949)/Выручка (34309) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (489)/Выручка (34309) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Х5 = Выручка/Активы = 1.085

Индекс Альтмана Z = 1.373

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.373<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия