ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ" ИНН:0242011001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:18001307 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7528870
11504 Основные средства на конец предыдущего года88700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7528870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88700
12103 Запасы на конец отчетного года24455410
12104 Запасы на конец предыдущего года507100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9265490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1170123910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1180100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1922212610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2067100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-103-210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года32500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9696440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71814870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170021310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1922212610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2067100
21103 Выручка за отчетный год192731280
21104 Выручка за предыдущий год312800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169220410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23510870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год27220
23504 Прочие расходы за предыдущий год8200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208-27-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175-30-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (1922) = 9.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1692+0+0) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (1927) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (1927) = 9.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = 2.51

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.51<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (12.2%), рентабельность компании (9.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТСТРОЙПЛАСТ"

Еще предприятия