ООО "ИНВЕСТСТРОЙЗАКАЗЧИК" ИНН:0242011202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22654535 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5485256690710
12104 Запасы на конец предыдущего года66907100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11290120550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1205500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117572820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5715727924410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79244100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5715727924410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79244100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1001110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1241200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года571672668210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6682100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года571672792330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7923300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5715727924410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79244100
21103 Выручка за отчетный год1391521150
21104 Выручка за предыдущий год211500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1390921140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год9600
23503 Прочие расходы за отчетный год21300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 311100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11100
33218 Убыток (ИТОГО)11100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-11000
33008 Величина капитала на 31-10000
36003 Чистые активы на 31-10000
36004 Чистые активы на 311100
41103 Поступления – всего за отчетный год40115800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33798100
41193 Прочие поступления за отчетный год6317700
41203 Платежи – всего за отчетный год38968300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35354500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42200
41293 Прочие платежи за отчетный год3571600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1147500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1147500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-111)/Стоимость активов (571572) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13909+0+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (13915) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-111)/Выручка (13915) = -0.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (-0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники