ООО "НОВОСТРОЙ" ИНН:0242011241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22669407 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38393440
11504 Основные средства на конец предыдущего года34400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38393440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34400
12103 Запасы на конец отчетного года3889217
12104 Запасы на конец предыдущего года2170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года747510566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1136910785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1520814225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2114616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1291513091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1291513609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1520814225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142250
21103 Выручка за отчетный год1767715004
21104 Выручка за предыдущий год150040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1608214363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1595641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1595641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6410
23403 Прочие доходы за отчетный год4181521
23404 Прочие доходы за предыдущий год15210
23503 Прочие расходы за отчетный год1301402
23504 Прочие расходы за предыдущий год14020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1883760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1498606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1498)/Стоимость активов (15208) = 9.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16082+0+0) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1595)/Выручка (17677) = 9.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1498)/Выручка (17677) = 8.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 0.656

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (9.02%), рентабельность компании (8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники