ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС" ИНН:0242011393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26811026 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года221
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3560
21103 Выручка за отчетный год34031661
21104 Выручка за предыдущий год16610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35141484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-111177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-111177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1770
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год7227
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-181150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14875
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-329)/Стоимость активов (120) = -274.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3514+0+0) = -3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-111)/Выручка (3403) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-329)/Выручка (3403) = -9.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.742

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.671

Индекс Альтмана Z = -33.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.04), рентабельность продукции (-3.26%), рентабельность компании (-9.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПЛАСТ ПЛЮС"