СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ АМИРОВА (открыто конкурсное производство) ИНН:0243000228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701499 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6147406147461226
11504 Основные средства на конец предыдущего года61474614746122659243
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6147406147476934
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61474614747693462153
12104 Запасы на конец предыдущего года386536404931051657
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125498490921023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года984909210236298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2205952399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года595239923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147466918495671137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года544449567113758383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629486691866430148071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6691866430148071120536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года30303030
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20662786285371815
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года278628537181557446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211628362903102590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2836290310259088221
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33224402244305530712
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40224430553071210656
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года56856834603844
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года568346038444346
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33792407924651534556
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40792465153455615002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2704023290155669260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2329015566926013291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27040232901701210925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23290170121092517313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629486691866430148071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6691866430148071120536
21103 Выручка за отчетный год2527003661442335
21104 Выручка за предыдущий год700366144233543882
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2116863571140794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год686357114079441588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41149031541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1490315412294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41149031541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1490315412294
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2581556123561613
23404 Прочие доходы за предыдущий год3361190532540710049
23503 Прочие расходы за отчетный год76186164569443
23504 Прочие расходы за предыдущий год861645694433706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-720-67793915149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-677939151497024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-720-67285314369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-672853143696478
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-720-67285314369
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-672853143696478

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-720)/Стоимость активов (62948) = -1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (211+0+0) = 19.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (252) = 16.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-720)/Выручка (252) = -285.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -2.736

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (16.27%), рентабельность компании (-285.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники