СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ" ИНН:0243000235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701507 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66765657246693270764
11504 Основные средства на конец предыдущего года65724669327076471738
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4532453245324532
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4532453245324532
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71297702567146475296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70256714647529676270
12103 Запасы на конец отчетного года30372344444010336714
12104 Запасы на конец предыдущего года34444401033671439893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года377654774996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654774996748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26896924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89692432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30775351874094637734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35187409463773440673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102072105443112410113030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105443112410113030116943
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года17378173781737817378
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года17378173781737817378
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20202020
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44194404893529531314
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40489352953131431017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61598578935269948718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57893526994871848421
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15608231623299640799
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23162329964079947341
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2017333264947530
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3332649475308491
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17625264943949048329
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26494394904832955832
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3592384038602460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3840386024602666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19257172161636113523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17216163611352310006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22849210562022115983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21056202211598312690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102072105443112410113030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105443112410113030116943
21103 Выручка за отчетный год36991360543191936768
21104 Выручка за предыдущий год36054319193676835555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34974337213091336014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33721309133601433441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201723331006754
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233310067542114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201723331006754
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233310067542114
23303 Проценты к уплате за отчетный год4264453857446709
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4538574467096557
23403 Прочие доходы за отчетный год764810865105388101
23404 Прочие доходы за предыдущий год1086510538810113837
23503 Прочие расходы за отчетный год1696346618191849
23504 Прочие расходы за предыдущий год3466181918493295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370551943981297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год519439812976099
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год370551943981297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год519439812976099
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год370551943981297
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год519439812976099
32003 Величина капитала на 316666
32005 Величина капитала на 3117378173781737817378
32006 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 3140489352953131431017
32008 Величина капитала на 3157893526994871848421
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))370551943981297
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)370551943981297
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))370551943981297
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)370551943981297
33003 Величина капитала на 316666
33005 Величина капитала на 3117378173781737817378
33006 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 3144194404893529531314
33008 Величина капитала на 3161598578935269948718
36003 Чистые активы на 3161598578935269948718
36004 Чистые активы на 3157893526994871848421
41103 Поступления – всего за отчетный год49495489394249740900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25139283532655532553
41193 Прочие поступления за отчетный год2435620586159428347
41203 Платежи – всего за отчетный год41956388503604934160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23536192621878315618
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7450797861637299
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4264453857446709
41293 Прочие платежи за отчетный год6706707253594534
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75391008964486740
43103 Поступления – всего за отчетный год7500645067005320
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7500645067005320
43203 Платежи – всего за отчетный год15102165191310312068
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15102165191310312068
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7602-10069-6403-6748
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-632045-8

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3705)/Стоимость активов (102072) = 3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34974+0+0) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2017)/Выручка (36991) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3705)/Выручка (36991) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.522

Индекс Альтмана Z = 2.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (10.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники