СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ КАРЛА МАРКСА ИНН:0243000250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701513 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46322512814319944857
11504 Основные средства на конец предыдущего года51281431994485746590
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1848184818481848
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1848184818481848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48173531324505046708
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53132450504670848441
12103 Запасы на конец отчетного года60102544274900048946
12104 Запасы на конец предыдущего года54427490004894646360
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года689689689689
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года689689689689
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4125261443422431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2614434224312731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3225101459583717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101459583717665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68141587445998955783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58744599895578350445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116314111876105039102491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11187610503910249198886
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18806000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18806000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86728780967014863946
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78096701486394660760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105539969078895982757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96907889598275779571
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3038397449105846
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3974491058466782
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года72168276975712247
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года827697571224712077
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10254122501466718093
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12250146671809318859
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1001700150130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17001501300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года421101912631511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101912631511456
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года521271914131641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271914131641456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116314111876105039102491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11187610503910249198886
21103 Выручка за отчетный год52966401484410238248
21104 Выручка за предыдущий год40148441023824837240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49847382004147337128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38200414733712834968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3119194826291120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1948262911202272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3119194826291120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1948262911202272
23303 Проценты к уплате за отчетный год909946884928
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9468849281013
23403 Прочие доходы за отчетный год8230894498156865
23404 Прочие доходы за предыдущий год89449815686511217
23503 Прочие расходы за отчетный год1808199853583871
23504 Прочие расходы за предыдущий год199853583871903
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8632794862023186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79486202318611573
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8632794862023186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79486202318611573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8632794862023186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79486202318611573
32003 Величина капитала на 315555
32005 Величина капитала на 3118806188061880618806
32007 Величина капитала на 3178096701486394660760
32008 Величина капитала на 3196907889598275779571
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8632794862023186
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8632794862023186
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8632794862023186
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8632794862023186
33003 Величина капитала на 315555
33005 Величина капитала на 3118806188061880618806
33007 Величина капитала на 3186728780967014863946
33008 Величина капитала на 31105539969078895982757
36003 Чистые активы на 31105539969078895982757
36004 Чистые активы на 3196907889598275779571
41103 Поступления – всего за отчетный год72771711086166951470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год64534620235258044648
41193 Прочие поступления за отчетный год8237908590896822
41203 Платежи – всего за отчетный год61566600985170242801
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40743417313497326575
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12825113501056010360
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год909946884928
41293 Прочие платежи за отчетный год7089607152854938
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год112051101099678669
42203 Платежи – всего за отчетный год73941810468104811
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год73941810468104811
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7394-18104-6810-4811
43103 Поступления – всего за отчетный год3000600030003000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000600030003000
43203 Платежи – всего за отчетный год4600385039163806
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4600385039163806
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16002150-916-806
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2211-494422413052

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8632)/Стоимость активов (116314) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49847+0+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3119)/Выручка (52966) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8632)/Выручка (52966) = 16.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 130.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.795

Индекс Альтмана Z = 14.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.19), коэффициент быстрой ликвидности (14.11), коэффициент текущей ликвидности (130.79), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (16.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники