Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь" ИНН:0243000309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701588 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28360261222247321995
11504 Основные средства на конец предыдущего года26122224732199517994
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года215918628070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года186280745050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3051927984232800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2798423280265000
12103 Запасы на конец отчетного года23952268422616020469
12104 Запасы на конец предыдущего года26842261602046921270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4117310230362451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3102303624512645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25416494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41649424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2809430360292450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3036029245229240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58613583445252549424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58344525254942446438
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1421014210142100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1421014210142100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2424240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2424240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2883822955192040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2295519204182020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43077371943344332441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37194334433244132341
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1148219336615129
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2193366151293160
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3749419846465095
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4198464650955095
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4897639183070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63918307102240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1819574718011061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года574718011061726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8820901289745698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9012897456985116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1063914759107750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147591077567590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58613583445252549424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58344525254942446438
21103 Выручка за отчетный год21636197171500614539
21104 Выручка за предыдущий год19717150061453916836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20053194301475614591
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19430147561459116622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15832872500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287250-520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15832872500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год287250-520
23303 Проценты к уплате за отчетный год865733855616
23304 Проценты к уплате за предыдущий год733855616430
23403 Прочие доходы за отчетный год6339566447353427
23404 Прочие доходы за предыдущий год5664473534273845
23503 Прочие расходы за отчетный год1174146731282659
23504 Прочие расходы за предыдущий год1467312826591015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5883375110020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год375110021000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год588337511002100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год375110021002614
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5883375110020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год375110021000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5883)/Стоимость активов (58613) = 10.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20053+0+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1583)/Выручка (21636) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5883)/Выручка (21636) = 27.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.773

Индекс Альтмана Z = 6.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (27.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"