СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН" ИНН:0243002000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03701565 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4428840130
11504 Основные средства на конец предыдущего года401300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4428840130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401300
12103 Запасы на конец отчетного года5039641492
12104 Запасы на конец предыдущего года414920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18241094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5225442643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9654282773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года827730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4499544995
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года449950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2451720690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года206900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6951265685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года656850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2003017088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2103017088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9654282773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года827730
21103 Выручка за отчетный год4474632725
21104 Выручка за предыдущий год327250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4387431343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8721382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8721382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13820
23303 Проценты к уплате за отчетный год8750
23403 Прочие доходы за отчетный год4799494
23404 Прочие доходы за предыдущий год4940
23503 Прочие расходы за отчетный год37870
23504 Прочие расходы за предыдущий год8700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47591006
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10060
24603 Прочее за отчетный год932762
24604 Прочее за предыдущий год7620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3827244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3827244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3827)/Стоимость активов (96542) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43874+0+0) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (872)/Выручка (44746) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3827)/Выручка (44746) = 8.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.572

Индекс Альтмана Z = 5.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДЭМЕН"