Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб" ИНН:0243003035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79639254 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251025102346
11504 Основные средства на конец предыдущего года251023461836
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251025102346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251023461836
12103 Запасы на конец отчетного года1115995942
12104 Запасы на конец предыдущего года995942948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113213621266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136212661920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226223842223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238422232882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477248944569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489445694718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141141141
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141141133
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года416139684481
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года396844814341
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11267-163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67-163171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года419041764459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года417644594645
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2754580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2754580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года45800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307260110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26011073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307260110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26011073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477248944569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489445694718
21103 Выручка за отчетный год11885102519796
21104 Выручка за предыдущий год10251979610334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1175999649827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9964982710033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126287-31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287-31301
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126287-31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год287-31301
23403 Прочие доходы за отчетный год1824
23404 Прочие доходы за предыдущий год245
23503 Прочие расходы за отчетный год11812837
23504 Прочие расходы за предыдущий год1283742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26161-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161-64264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год949993
24603 Прочее за отчетный год13800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11267-163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67-163171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11267-163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67-163171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Прибыль

Прибыль Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-112)/Стоимость активов (4772) = -2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11759+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (11885) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-112)/Выручка (11885) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.199

Х5 = Выручка/Активы = 2.491

Индекс Альтмана Z = 5.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.74), коэффициент текущей ликвидности (7.37), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (-0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский кооператив Потребительское общество "Хлеб"