ООО "ЛЕСОПУНКТ" ТАТЫШЛИНСКОГО РАЙОНА ИНН:0243003765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80003685 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120011731274
11504 Основные средства на конец предыдущего года117312741376
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120411731274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117312741376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года523335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23335192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3631356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31356254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124012041630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120416301630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года197119711970
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года197119711970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-767-767-340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-767-341-340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120412041630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120416301630
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124012041630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120416301630
21103 Выручка за отчетный год100114114
21104 Выручка за предыдущий год114114114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99113113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113113107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117
23503 Прочие расходы за отчетный год111
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
32003 Величина капитала на 31197119710
32007 Величина капитала на 31-767-3410
32008 Величина капитала на 31120416300
33003 Величина капитала на 31197119710
33007 Величина капитала на 31-767-7670
33008 Величина капитала на 31120412040
36003 Чистые активы на 31120412040
36004 Чистые активы на 31120416300
41103 Поступления – всего за отчетный год1001140
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1001140
41203 Платежи – всего за отчетный год991130
41293 Прочие платежи за отчетный год991130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год110
43203 Платежи – всего за отчетный год22140
43293 Прочие платежи за отчетный год22140
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22-140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21-130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1240) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (100) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (100) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.444

Индекс Альтмана Z = 35.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия