СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0243003772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80016630 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84460700497395670915
11504 Основные средства на конец предыдущего года70049739567091562748
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года178718627161631511
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года18627161631511327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86247886769011972426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88676901197242663075
12103 Запасы на конец отчетного года1393131107469355285844
12104 Запасы на конец предыдущего года110746935528584480408
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1566146218881888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1176260567752462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2605677524624515
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21212121
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21212121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года716138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14051711495410182390223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1149541018239022386839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226764203630191942162649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203630191942162649149914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года41421224212242122421
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22421224212242122421
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года45758457584457644576
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года45758445764457644576
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50505050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98216894217518856504
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89421751885650442596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185445157650142235123551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157650142235123551109643
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26688347103624524606
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34710362452460626014
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26688347103624525752
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34710362452575229249
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170041507501600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41507501600850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1293171201271211746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7120127121174610172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14631112701346213346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11270134621334611022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226764203630191942162649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203630191942162649149914
21103 Выручка за отчетный год75848650656455465895
21104 Выручка за предыдущий год65065645546589568615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74319640396327764505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64039632776450567918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1529102612771390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102612771390697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1529102612771390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102612771390697
23303 Проценты к уплате за отчетный год5959502140044071
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5021400440714168
23403 Прочие доходы за отчетный год13696242863354620865
23404 Прочие доходы за предыдущий год24286335462086514712
23503 Прочие расходы за отчетный год10275989119484128
23504 Прочие расходы за предыдущий год5989119484128766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8239143021887114056
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14302188711405610475
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год691300
24603 Прочее за отчетный год3440174148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7895142331868413908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14233186841390810285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7895142331868413908
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14233186841390810285
32003 Величина капитала на 3122421224212242122421
32005 Величина капитала на 3145758445764457644576
32006 Величина капитала на 3150505050
32007 Величина капитала на 3189421751885650442596
32008 Величина капитала на 31157650142235123551109643
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)19000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8795142331868413908
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27795154151868413908
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7895142331868413908
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7895142331868413908
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)19000000
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)19900000
33003 Величина капитала на 3141421224212242122421
33005 Величина капитала на 3145758457584457644576
33006 Величина капитала на 3150505050
33007 Величина капитала на 3198216894217518856504
33008 Величина капитала на 31185445157650142235123551
36003 Чистые активы на 31185445157650142235123551
36004 Чистые активы на 31157650142235123551109643
41103 Поступления – всего за отчетный год82322841569167182257
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66922630125892057863
41193 Прочие поступления за отчетный год15400211443275124394
41203 Платежи – всего за отчетный год71859776747523968769
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36948494464053637553
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18092164001527017225
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5959502140044071
41293 Прочие платежи за отчетный год108606738154169920
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1046364821643213488
43103 Поступления – всего за отчетный год6000143002343011720
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6000143002343011720
43203 Платежи – всего за отчетный год16472128351264112378
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год16472128351264112378
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10472146510789-658
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7895)/Стоимость активов (226764) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74319+0+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1529)/Выручка (75848) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7895)/Выручка (75848) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.488

Индекс Альтмана Z = 8.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (9.6), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (10.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНИНА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН