ООО "Геостройсервис" ИНН:0243003902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86131651 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500168347157
11504 Основные средства на конец предыдущего года683471577480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500168347157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года683471577480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года793861304660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года338946600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39735013530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350135307329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года833596318190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года689081907329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133361646515347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137241534714809
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1332600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1371400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133361646515347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137241534714809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133361646515347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137241534714809
21103 Выручка за отчетный год7141901477
21104 Выручка за предыдущий год19014773349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10811807895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18078953150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-367-1617582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1617582199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-367-1617582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1617582199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-367-1617582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1617582199
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21644
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год644100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-388-1623538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-162353899
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-162300
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311371400
32008 Величина капитала на 311372400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38800
33218 Убыток (ИТОГО)38800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311332600
33008 Величина капитала на 311333600
36003 Чистые активы на 311333600
36004 Чистые активы на 311372400
41103 Поступления – всего за отчетный год71400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год71400
41203 Платежи – всего за отчетный год381800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2100
41293 Прочие платежи за отчетный год302800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-310400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-310400
61003 Остаток средств на начало отчетного года350100
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год71400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год71400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год381800
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год76900
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год8400
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год15500
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год12000
63263 прочие за отчетный год269000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год381800
64003 Остаток средств на конец отчетного года39700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-388)/Стоимость активов (13336) = -2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1081+0+0) = -33.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-367)/Выручка (714) = -51.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-388)/Выручка (714) = -54.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-51.4%), рентабельность компании (-54.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники