Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып" ИНН:0243004198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151127 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51061342673349830330
11504 Основные средства на конец предыдущего года34267334983033022453
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5106139467334980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3946733498303300
12103 Запасы на конец отчетного года23252243712359022514
12104 Запасы на конец предыдущего года24371235902251420628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3235188110561685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18811056168581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1334132812991470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13281299147087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2782127580259450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2758025945256690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78882670475944355999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67047594435599943249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300013000130000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1300013000130000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9472947294720
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9472947294720
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2525250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4415231818239050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3181823905179610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66649543154640240458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54315464024045835030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года818099441018011262
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года994410180112627130
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года885146220872709
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1462208727090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года906511406122670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1140612267139710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1092450276437
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450276437328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20768764981133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8764981133761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316813267740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132677415700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78882670475944355999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67047594435599943249
21103 Выручка за отчетный год35038315192378022654
21104 Выручка за предыдущий год31519237802265415494
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29963271041979618727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27104197961872713153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5075441539840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4415398439270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5075441539840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4415398439270
23303 Проценты к уплате за отчетный год1504133014981498
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1330149814981206
23403 Прочие доходы за отчетный год10714642069253933
23404 Прочие доходы за предыдущий год6420692539338216
23503 Прочие расходы за отчетный год195115923467934
23504 Прочие расходы за предыдущий год15923467934596
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12334791359440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7913594454280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12334791359445428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7913594454288755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12334791359440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7913594454280
32003 Величина капитала на 3113000000
32005 Величина капитала на 319472000
32006 Величина капитала на 3125000
32007 Величина капитала на 3131818000
32008 Величина капитала на 3154315000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12334000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12334000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12334000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12334000
33003 Величина капитала на 3113000000
33005 Величина капитала на 319472000
33006 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 3144152000
33008 Величина капитала на 3166649000
36003 Чистые активы на 3166649000
36004 Чистые активы на 3154315000
41103 Поступления – всего за отчетный год48006000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34001000
41193 Прочие поступления за отчетный год14005000
41203 Платежи – всего за отчетный год49500000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33020000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6434000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1504000
41293 Прочие платежи за отчетный год8542000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1494000
43103 Поступления – всего за отчетный год1500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12334)/Стоимость активов (78882) = 15.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29963+0+0) = 16.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5075)/Выручка (35038) = 14.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12334)/Выручка (35038) = 35.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.448

Индекс Альтмана Z = 9.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (8.78), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (14.48%), рентабельность компании (35.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агро-Танып"