МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТАТЫШЛИНСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ, ЖИЛЬЕ И БЛАГОУСТРОЙСТВО" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕТАТЫШЛИНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТАТЫШЛИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0243004938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31224182 ОКВЭД:40.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7960
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18370
12103 Запасы на конец отчетного года3100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года41060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36890
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37370
21103 Выручка за отчетный год65270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2040
22203 Управленческие расходы за отчетный год35790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46110
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год5800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51410
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)41060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41060
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40840
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40840
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40840
33218 Убыток (ИТОГО)40840
33003 Величина капитала на 3141060
33007 Величина капитала на 31-40840
33008 Величина капитала на 31220
36003 Чистые активы на 31220
41103 Поступления – всего за отчетный год90830
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74520
41193 Прочие поступления за отчетный год16310
41203 Платежи – всего за отчетный год124430
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43250
41293 Прочие платежи за отчетный год27040
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33600
43103 Поступления – всего за отчетный год82460
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год33860
43193 Прочие поступления за отчетный год48600
43203 Платежи – всего за отчетный год48000
43293 Прочие платежи за отчетный год48000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год34460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4100)/Стоимость активов (3737) = -109.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7355+204+3579) = -41.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4611)/Выручка (6527) = -70.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4100)/Выручка (6527) = -62.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -15.959

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-70.65%), рентабельность компании (-62.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники