МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ТАТЫШЛИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0243995051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27301480 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140814080
11504 Основные средства на конец предыдущего года140800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140814081348
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140813480
12103 Запасы на конец отчетного года631
12104 Запасы на конец предыдущего года310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1865130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1333384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37401215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4012150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144518091563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180915630
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года144014401082
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года144010820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3384340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143817781516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177815160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144518091563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180915630
21103 Выручка за отчетный год234133712789
21104 Выручка за предыдущий год337127890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197825071915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250719150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363864874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8648740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363864874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8648740
23503 Прочие расходы за отчетный год293425356
23504 Прочие расходы за предыдущий год4253560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70439518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4395180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7010184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3384340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3384340
32005 Величина капитала на 31144010820
32007 Величина капитала на 313384340
32008 Величина капитала на 31175415160
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))338960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)338960
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33800
33218 Убыток (ИТОГО)33800
33005 Величина капитала на 31144014400
33008 Величина капитала на 31141617780
36003 Чистые активы на 31143817780
36004 Чистые активы на 31177815160
41103 Поступления – всего за отчетный год236834130
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год234133710
41193 Прочие поступления за отчетный год27420
41203 Платежи – всего за отчетный год268831040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год144813720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год124017000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3203090
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3202490
61003 Остаток средств на начало отчетного года242168
62153 Членские взносы за отчетный год274251
62003 Поступило средств - всего за отчетный год274251
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1100
63133 иные мероприятия за отчетный год1100
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год183231
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год183231
63003 Использовано средств - всего за отчетный год293998
64003 Остаток средств на конец отчетного года222421

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1445) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1978+0+0) = 18.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (2341) = 15.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2341) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 205.429

Индекс Альтмана Z = 216.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.86), коэффициент быстрой ликвидности (4.43), коэффициент текущей ликвидности (5.29), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.51%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники