Местная общественная организация Туймазинское общество охотников и рыболовов Республики Башкортостан ИНН:0244000936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05221817 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7575670
12104 Запасы на конец предыдущего года7567670
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года777173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7797140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1204651263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6512631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12957421090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7421091760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1295742109176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года742109176156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7878780
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7878780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2-10-120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10-12-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7668660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6866630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года310000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2502561217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256121712
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6594183196
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года418319676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1219674430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года674431130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1295742109176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года742109176156
21103 Выручка за отчетный год1282896315
21104 Выручка за предыдущий год89631565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1112605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12717730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год773100
22203 Управленческие расходы за отчетный год41000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123077-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77-1100
23503 Прочие расходы за отчетный год123579027
23504 Прочие расходы за предыдущий год7902773
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-2-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-1-170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-2-1-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-1-17-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5-2-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-1-170
41103 Поступления – всего за отчетный год1282110800
41203 Платежи – всего за отчетный год1282110800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год359000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87373500
41293 Прочие платежи за отчетный год5037300
62103 Вступительные взносы за отчетный год203600
62153 Членские взносы за отчетный год1772654480
62503 Прочие за отчетный год108580760520
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1282110810530
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год359000
63133 иные мероприятия за отчетный год359000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год923110810530
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год8737357090
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год50000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1282110810530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (1295) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+41) = 2365.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1230)/Выручка (1282) = 95.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (1282) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 5.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (95.94%), рентабельность компании (-0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники