Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан" ИНН:0244001062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31224420 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6095664043744726
11504 Основные средства на конец предыдущего года6640437447264964
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6095664043740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6640437447260
12103 Запасы на конец отчетного года4585639781660
12104 Запасы на конец предыдущего года6397816603721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146986829002939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года868290029391772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1324924813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4924813139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6186155639290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1556392936120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12281819683038338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81968303833810596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5728515931793229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5159317932293946
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18291845159779
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18451597791399
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года182918451590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18451597790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года472350348943168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года503489431685000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168971133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68971133251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4724119249650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1192496543300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12281819683038338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81968303833810596
21103 Выручка за отчетный год20631284602546827733
21104 Выручка за предыдущий год28460254682773323910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19895266432525627808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26643252562780821535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73618172120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1817212-750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73618172120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1817212-750
23303 Проценты к уплате за отчетный год732753575765
23304 Проценты к уплате за предыдущий год753575765918
23403 Прочие доходы за отчетный год9931239491639
23404 Прочие доходы за предыдущий год1239491639265
23503 Прочие расходы за отчетный год428323178516
23504 Прочие расходы за предыдущий год323178516204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5691980-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1980-50-7170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5691980-50-717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1980-50-7171518
41103 Поступления – всего за отчетный год27356000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20631000
41193 Прочие поступления за отчетный год6725000
41203 Платежи – всего за отчетный год31996000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21877000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1957000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год732000
41293 Прочие платежи за отчетный год7430000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4640000
43103 Поступления – всего за отчетный год28756000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год28756000
43203 Платежи – всего за отчетный год24033000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год24033000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4723000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период83000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (569)/Стоимость активов (12281) = 4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19895+0+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (736)/Выручка (20631) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (569)/Выручка (20631) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.874

Индекс Альтмана Z = 4.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (2.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство "Арслан"