ООО "ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "НАСЛЕДНИК" ИНН:0244001104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31224472 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4119604576437842
11504 Основные средства на конец предыдущего года6045764378424575
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4119604576430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6045764378420
12103 Запасы на конец отчетного года403723517791541
12104 Запасы на конец предыдущего года235177915411635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1878280800460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280800460307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4153113102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153113102341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5919278416920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2784169221030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10038882993359945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8829933599456858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1041041040
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1041041040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1821158615470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1586154721650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1935170016612279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170016612279184
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67397212720
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года972127200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67397212720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года972127200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6640502457646951
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5024576469516046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7901133638715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1133638715628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7430615764020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6157640276660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10038882993359945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8829933599456858
21103 Выручка за отчетный год14313180692485326320
21104 Выручка за предыдущий год18069248532632020808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13890178032448823513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17803244882351321295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4232663650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26636528070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4232663650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26636528070
23303 Проценты к уплате за отчетный год474749708387
23304 Проценты к уплате за предыдущий год749708387453
23403 Прочие доходы за отчетный год1524915262301
23404 Прочие доходы за предыдущий год26712623012
23503 Прочие расходы за отчетный год1238393537626
23504 Прочие расходы за предыдущий год2149537626182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23539-6180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-61820950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23539-6182095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-6182095-1159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23539-6180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39-61820950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (10038) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13890+0+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (423)/Выручка (14313) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (14313) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 3.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники