Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус" ИНН:0244001746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29796907 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154516290
11504 Основные средства на конец предыдущего года162916960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154516291696
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162916961763
12103 Запасы на конец отчетного года5831638722
12104 Запасы на конец предыдущего года16387221141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6191641965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16419651220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216432702661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327026612983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11951067707
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1067707356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12051077717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1077717366
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2201975686
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1975686144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года739218688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2186881203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95921931374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219313741347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216432702661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327026612983
21103 Выручка за отчетный год267766887027
21104 Выручка за предыдущий год668870277243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241863286676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год632866766969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259360351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360351274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259360351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360351274
23403 Прочие доходы за отчетный год1771870
23404 Прочие доходы за предыдущий год18700
23503 Прочие расходы за отчетный год3083120
23504 Прочие расходы за предыдущий год31200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128235351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235351274
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128235351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235351274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год128235351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год235351274

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (2164) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2418+0+0) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (2677) = 9.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (2677) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.257

Индекс Альтмана Z = 1.548

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.548<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (9.68%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское Хозяйство "Крокус"