Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов" ИНН:0244003133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33800738 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3454430437215018
11504 Основные средства на конец предыдущего года4304372150185394
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3454430437210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4304372150180
12103 Запасы на конец отчетного года570922861886241
12104 Запасы на конец предыдущего года22861886241621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331223900404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2239004041217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17578102150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7810215061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6215258728880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258728887950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9669689166095813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6891660958137293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1591591590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1591591590
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4334334430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4334334330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1948177817540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года177817545760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2540237023561168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237023461168849
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7024440840784360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4408408843605539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10511317567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1131756731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7129452142530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4521426344270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9669689166095813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6891660958137293
21103 Выручка за отчетный год9417120131746315350
21104 Выручка за предыдущий год12013174631535014862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8815115811509415015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11581150941501514349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60243223690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43223693350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60243223690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43223693350
23303 Проценты к уплате за отчетный год7685725150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57251500
23403 Прочие доходы за отчетный год14155660278
23404 Прочие доходы за предыдущий год56602780
23503 Прочие расходы за отчетный год10794011610
23504 Прочие расходы за предыдущий год4011610256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1702516930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2516936130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170251612576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год251612576257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1702516120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2516125760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (9669) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8815+0+0) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (9417) = 6.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (9417) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Индекс Альтмана Z = 4.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (6.39%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Латыпов"