Общество с ограниченной ответственностью "БелВим" ИНН:0244003920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45239193 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года16060
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6060
11503 Основные средства на конец отчетного года1357715547152616524
11504 Основные средства на конец предыдущего года155411526765245168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1359315547152670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155471526765300
12103 Запасы на конец отчетного года80221413476286146
12104 Запасы на конец предыдущего года14134762861467862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173217587521177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17587521177597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года787301465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731740382
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98321596585540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15965855487880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23425315122382115318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31512238211531814015
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12083103848020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1038480262530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12097103988166267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1039881662673446
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года823824939201495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8249392014950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года823824939200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8249392014950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1001412361176714695
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123611767146959907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491504141486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года504141486212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1050512865190850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128651908575560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23425315122382115318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31512238211531814015
21103 Выручка за отчетный год39236342582800128353
21104 Выручка за предыдущий год34258280012835324282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35980321252672325244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32125267232524423059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3256213312780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2133127831090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3256213312780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2133127831090
23203 Проценты к получению за отчетный год1110
23204 Проценты к получению за предыдущий год1150
23303 Проценты к уплате за отчетный год222829761819858
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29761819858919
23403 Прочие доходы за отчетный год2207383834111962
23404 Прочие доходы за предыдущий год3838341119571164
23503 Прочие расходы за отчетный год1537020181392
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169929968530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год299685328210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169929968532821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29968532821964
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год169929968530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год299685328210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1699)/Стоимость активов (23425) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35980+0+0) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3256)/Выручка (39236) = 8.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1699)/Выручка (39236) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.068

Индекс Альтмана Z = 4.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (8.3%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БелВим"