ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА" ИНН:0244003951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45239218 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1616188935334108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1616188935330
12103 Запасы на конец отчетного года37771519982624
12104 Запасы на конец предыдущего года714199826243247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43217736901037
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3111958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1195865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408111137900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1147379033720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408272756796905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2763567969058457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246241513341176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2457133411761175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162620363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30620363873
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16231243450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306434557290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408272756796905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2763567969058457
21103 Выручка за отчетный год1432179462037514712
21104 Выручка за предыдущий год17946203751471215235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1319204271904213840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20427190421384014802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113-248113330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-248113338720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113-248113330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-248113338720
23404 Прочие доходы за предыдущий год39890296734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113150813330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1508133311680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7918070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91807070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106141712531098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1417125310981097

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (408) = 25.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1319+0+0) = 8.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (1432) = 7.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (1432) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.519

Индекс Альтмана Z = 8.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (7.89%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"