Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк" ИНН:0244004120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31224443 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4446
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4466
11503 Основные средства на конец отчетного года285619218532180648141947
11504 Основные средства на конец предыдущего года218532180648141947110456
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11497115221227412274
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11522122741227417944
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297120230058192926154227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230058192926154227128406
12103 Запасы на конец отчетного года25444234501932417624
12104 Запасы на конец предыдущего года23450193241762411901
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1581218019972670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2180199726706573
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года98000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8185000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27123338152161443951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33815216144395134596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324243263873214540198178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263873214540198178163002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2160216021602160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2160216021602160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3713371337133713
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3713371337133713
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271192220192195962165820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220192195962165820116948
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277065226065201835171693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226065201835171693122821
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24474030003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24474030004925
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2180037002774520000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370027745200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90480619601560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года806196015604562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2270437808970521560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378089705215604562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324243263873214540198178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263873214540198178163002
21103 Выручка за отчетный год136071101385122606109100
21104 Выручка за предыдущий год10138512260610910079755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12835011396211229398200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1139621122939820075082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7721-125771031310900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1257710313109004673
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7721-125771031310900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1257710313109004673
23303 Проценты к уплате за отчетный год1243101312241414
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1013122414141401
23403 Прочие доходы за отчетный год44522378202099349237
23404 Прочие доходы за предыдущий год3782020993492379662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51000242303014248872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24230301424887213078
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51000242303014248872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24230301424887213078
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51000242303014248872
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24230301424887213078
32003 Величина капитала на 312160216021602160
32005 Величина капитала на 313713371337133713
32007 Величина капитала на 31220192195962165820116948
32008 Величина капитала на 31226065201835171693122821
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000242303014248872
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51000242303014248872
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000242303014248872
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51000242303014248872
33003 Величина капитала на 312160216021602160
33005 Величина капитала на 313713371337133713
33007 Величина капитала на 31271192220192195962165820
33008 Величина капитала на 31277065226065201835171693
36003 Чистые активы на 31277065226065201835171693
36004 Чистые активы на 31226065201835171693122821
41103 Поступления – всего за отчетный год180588139205133153158165
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13601610138588887108928
41193 Прочие поступления за отчетный год44572378204420649237
41203 Платежи – всего за отчетный год148412992914926394940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год134970909193955783656
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12199735966866610
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1243101312241414
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32176399148389063225
42203 Платежи – всего за отчетный год44763582799136479853
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год44763582799136479853
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-44763-58279-91364-79853
43103 Поступления – всего за отчетный год66274493574237320000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год66274493574237320000
43203 Платежи – всего за отчетный год6177423100346283472
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4180023100346283472
43293 Прочие платежи за отчетный год19974000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год450026257774516528
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-80877892271-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51000)/Стоимость активов (324243) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128350+0+0) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7721)/Выручка (136071) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51000)/Выручка (136071) = 37.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.873

Индекс Альтмана Z = 8.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (37.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Куш-Буляк"