Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш" ИНН:0244004360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31224458 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3160282840305720
11504 Основные средства на конец предыдущего года2828403057207140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3160282840300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2828403057200
12103 Запасы на конец отчетного года5965537843736320
12104 Запасы на конец предыдущего года5378437363205416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152912477461987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124774619871681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1032250485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250485891
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8526687551670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6875516783120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116869703919714032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года970391971403215128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3530353035300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3530353035300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5454540
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5454540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5127293300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72933026930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4114433139326295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4331393262956150
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года234000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года234000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5246509450177665
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5094501776657086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38427824872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278248721892
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1708000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7338537252650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5372526577370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116869703919714032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года970391971403215128
21103 Выручка за отчетный год15514125641875225870
21104 Выручка за предыдущий год12564187522587021937
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15690114061881523209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11406188152320924310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1761158-630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1158-6326610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1761158-630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1158-6326610
23303 Проценты к уплате за отчетный год483453625735
23304 Проценты к уплате за предыдущий год453625735567
23403 Прочие доходы за отчетный год247932682670874
23404 Прочие доходы за предыдущий год326826708742885
23503 Прочие расходы за отчетный год2037347741702425
23504 Прочие расходы за предыдущий год3477417024253717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-217496-21880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год496-21883750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98175230197
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-217398-2363145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год398-2363145-3969
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-217398-23630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год398-23631450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-217)/Стоимость активов (11686) = -1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15690+0+0) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-176)/Выручка (15514) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-217)/Выручка (15514) = -1.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.543

Индекс Альтмана Z = 4.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-1.13%), рентабельность компании (-1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ландыш"