Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт" ИНН:0244004465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45321813 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года651251396
11504 Основные средства на конец предыдущего года251396480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года651251396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251396480
12103 Запасы на конец отчетного года155972156496
12104 Запасы на конец предыдущего года721564966105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18112282724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22827241461
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года209020902090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года209020900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года833191728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331917284473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54681490611038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149061103812166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61191515711434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151571143412646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219218221624
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182216241408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219618261628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182616281412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3923133319806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13331980611234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3923133319806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13331980611234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61191515711434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151571143412646
21103 Выручка за отчетный год252592298941444
21104 Выручка за предыдущий год229894144438212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247142270340642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227034064237496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год545286802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286802716
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год545286802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286802716
23503 Прочие расходы за отчетный год7537512
23504 Прочие расходы за предыдущий год3751249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год470249383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249383726
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10051167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51167147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год370198216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198216579
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год370198216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год198216579

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (370)/Стоимость активов (6119) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24714+0+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (25259) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (370)/Выручка (25259) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.56

Индекс Альтмана Z = 2.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Евроремонт"