ООО "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФЕРМЕР" ИНН:0244004666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48870905 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3271423842573629
11504 Основные средства на конец предыдущего года4238425736293629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3271423842570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4238425736290
12104 Запасы на конец предыдущего года210020972911
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года814819655561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года819655561840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1886111733426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года814310712860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3107128632660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4085734555436895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7345554368955806
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7468-4382-68930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4382-6893-29240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7458-4372-6883-2914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4372-6883-2914-3215
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73937046108315990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70461083159906738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415046712982169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4671298216933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1154311717111290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117171112981590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4085734555436895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7345554368955806
21103 Выручка за отчетный год367811619642712493
21104 Выручка за предыдущий год1161964271249310800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64369797912413359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год979791241335911321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27581822-26970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1822-2697-8660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27581822-26970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1822-2697-8660
23303 Проценты к уплате за отчетный год49611911017851
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11911017851725
23403 Прочие доходы за отчетный год29652566872734
23404 Прочие доходы за предыдущий год52566872734586
23503 Прочие расходы за отчетный год1283376942716
23504 Прочие расходы за предыдущий год3376942716628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30862511-39690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2511-39693010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30862511-3969301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2511-3969301-1288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30862511-39690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2511-39693010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3086)/Стоимость активов (4085) = -75.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6436+0+0) = -42.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2758)/Выручка (3678) = -74.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3086)/Выручка (3678) = -83.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.755

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.755

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.646

Индекс Альтмана Z = -13.573

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-1.83), рентабельность продукции (-74.99%), рентабельность компании (-83.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники